专业医院审计工作规划（案例17篇）

审计是对组织、项目或过程进行全面检查和评估的一种方法，以确保其合规性和效率。在实际工作中，审计师需要具备一定的专业知识和技能，在这里我们为您提供一些实用的案例分析。

医院会计工作规划

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一、收款、挂号进后勤服务中心马上实施，真正改革到谁的头上，各种思想都会涌现，发牢骚也是难免的，我作为财务组长，应配合领导作好工作，受点气，委屈点是正常的，权当是为改革做点贡献。

1.进中心人员有顾虑，怕经济上吃亏，财务组配合领导，把改革意义讲透，主要是已有人员编制不动，改革是引入机制，并非侵害他们的利益。

2.人员进入中心之后，会出现管理上的衔接问题，我们财务组多与中心工作人员联络，同时充分发挥管理员曹娟的管理职能，倾听他们的意见，配合医院领导完成开展的各项工作，在工作过程中，发现问题，随时解决，并按要求每月对托管人员评定优劣而打分向中心汇报，财务组在业务上多指导，使这一工作平稳过渡。

二、四季度均列为不正常，因此说今年医、药比例定为38:62是可信的`，我也希望通过领导能调节到这个比例，我希望在比例结构达到目标时，每月能超计划数5%，这样今年预计超180万左右，在最后两个月适当控制药品处方，此时，医、药比例将更佳，而今年计划数呈略超状态，医、药比例希望达31:69，此时将贡献利润100左右，我将每月结果报告领导，借领导掌握来实现。

三、去年，我院治疗项目电脑化管理，基本铺开，再院本部、川北两大块都实施，且运行效果不错，完全达到了物价局提出的明细化要求，我们采取的是先在院本部开展，在运行中发现问题，随时解决，逐步巩固、熟练，再在川北实施，逐个展开，稳步推进，今年同样采取这一方法:本文由查字典本站为您搜集.整理~，预备先后在东苑、广粤、长春等各点推广，推进一个，成熟一个，预计全部实行医疗项目电脑管理。

四、去年我院制订了每季、每月计划医保用量，虽然，以后在实施中偏离较大，应了古俗言“人算不如天算”，主要是不可抗力的“非典”事件影响，在最后一季度中，准备抓回计划量的，医保局又出台了一个“乙类药”自负10%的政策，干扰了计划的实施，但通过年初制订这一计划，大致上能做到胸中有数，而不是无轨电车，开到哪里是哪里的计划用医保量，一旦医保局下达到我院全年医保用量，我们财务组将在医院领导指导下，制订一个较为详尽的各部门按时间的计划用量，做到心中有数。

医院审计工作汇报

我局现有7个内设机构，1个下属事业单位。分别是办公室、法制科、计算机审计科、经济责任审计科、固定资产投资审计科、财政金融与行政事业审计科、农业与资源环保审计科以及下属事业单位高淳区审计中心。

目前我局实有行政编制人员**人(编制数17人)，事业编制人员8人(编制数9人)。近年来，我局认真履行审计监督职能，主要工作情况如下：

一是抓好财政同级审计，把“同级审”作为审计工作的重点，逐步建成联网审计，财政审计的广度和深度进一步拓展。审计结果(含审计开展情况、发现问题和审计建议)报区委、区政府，并受区政府委托向区人大常委会报告。

二是加强政府投资审计，20**年起对新开工的5000万元以上政府投资项目进行跟踪审计，20**年起全面运行招标控制价审计，20**年完成竣工结(决)算审计项目69个，送审金额**.55亿元，核减金额1.85亿元，核减率**.02%。

三是深化经济责任审计，由组织部牵头建立了经济责任审计联席会议制度，在“四责联审”的基础上实行了“五责联审”，纪委、组织部、编办、审计局、环保局等部门共同参与。近5年来共对92位区管领导干部进行了经济责任审计，其中20**年完成8个。对经审结果报告，区委区政府主要领导十分重视，均及时作了批示。

四是开展专项资金审计，近年先后对节能减排、太湖水污染治理、社保基金、土地出让金等10项专项资金开展了审计，连续两年对保障性住房建设情况进行了跟踪审计。

五是推进村级财务收支审计，20**年以来，在区纪委的组织领导下，农工委、财政局、审计局联合开展村财务审计工作，至20**年底已对78个行政村进行了审计，出具审计报告68份，其中由市审计局牵头实施的有10个村，促进出台了《加强农村财务票据管理，严禁“白条”报销的若干规定》等一系列制度。

六是加强队伍建设，重视人才培养和党建、机关作风建设，注重提高审计能力，防范审计风险，严格遵守廉政和审计八不准规定。20**年1月，我局被省审计厅、人社厅评为先进集体，近年均被评为市审计系统先进单位。

20**年，我局将按照上级审计机关和区委区政府的要求，主要做好以下工作：

一是深化财政审计。认真贯彻落实新《预算法》，针对高淳财政现状，重点关注财政收支中的重大问题以及存在的风险和问题，延伸审计近年来尚没有审计过的重点部门。

二是改进和完善投资审计。认真落实市人大、市政府相关条例和文件精神，以及区政府《关于政府投资建设项目审计监督全覆盖的实施意见》(高政发〔20**〕181号)，实行政府投资项目“必审制”，建立由审计局(审计中心)、建设主管部门、社会中介机构组织参与审计、各负其责的组织模式。区审计局(中心)直接负责投资额在5000万元以上的项目招标控制价审计、一亿元以上的项目跟踪审计、5000万元以上的项目竣工结算审计。其他项目由建设单位组织审计，但所有审计结果(报告)均须报审计局(中心)备案，由审计局组织抽查。

三是强化经济责任审计。认真落实区委、区政府出台的《关于进一步深化全区经济责任审计工作的意见》(高委发〔20**〕41号)，认真做好经济责任审计工作。对区管正职新任领导应履行的经济责任进行告知。根据区委组织部的委托安排，20**年我局将对23位领导干部进行经济责任审计。

四是开展村级财务收支审计“回头看”。根据市审计局、区纪委以及区委组织部的统一部署，对村级财务收支情况进行审计“回头看”，促进基层“三资”管理不断规范。

五是统筹兼顾其他项目的审计。完成区委、区政府临时交办的审计工作任务。

六是参与上级审计机关“一条鞭”审计项目，包括审计署、省审计厅、市审计局确定的审计项目。

七是切实抓好党建、机关作风和廉政建设。认真开展“两学一做”活动，切实履行“一岗双责”，加强机关内部管理，规范审计工作行为，完善审计项目质量考核办法，努力建设一支为民、务实、清廉的审计队伍。

八是正确对待垂直管理。根据十八届四中全会决定和国务院《关于加强审计工作的意见》(国发〔20**〕48号)，20**年**月27日，经党中央、国务院同意，中办、国办印发了《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件的通知(中办发〔20**〕58号)，江苏省是列入改革的7个试点省之一。20**年1月8日，省委组织部、省编办、省人社厅、省审计厅联合下发了《关于冻结省以下地方审计机关机构编制和人员调整的通知》(苏审发〔20**〕3号)。我局对上述文件和有关会议精神按要求及时组织了学习传达。

当前审计工作存在的困难和问题主要有：一是我局现有审计人员的数量和素质，还与新形势下的审计工作不相适应;二是镇、街道和建设量大、下属单位和资金多的重点部门内部审计力量和工程项目建设管理队伍薄弱。

20**年3月5日，区政府第42次常务会议专题听取了审计工作情况汇报，既充分肯定了审计工作取得的成绩，也对审计工作提出了要求，我局将认真贯彻落实。

医院审计工作汇报

积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型。以下是小编为您带来的医院审计工作汇报，感谢您的阅读!

20xx年，我院内部审计工作在医院党政领导的高度重视和支持下，认真贯彻《审计法》和卫生行政部门有关医院内部审计工作的规定，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照医院党政领导的要求，紧紧围绕医院中心工作，以维护医院财经秩序、规范医院经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以建设节约型医院、构建和谐医院为目标，积极履行审计职能，突出重点，注重实效，逐步拓宽审计领域，求真务实地开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。

一年来，我们在严格贯彻执行国家审计法律、法规的同时，结合医院实际，加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，健全了报审审批制度、规范了审计工作基本程序等基础性工作。通过这些工作，我们规范了审计行为，提高医院内部管理，扩大审计影响，提高审计工作效率，对加强党风廉政建设，培育良好医风医德起到了积极的作用，为建设人民满意医院打下扎实基础。

1、积极开展内部审计，发挥审计效能作用。

我们围绕医院中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以大型设备、物资采购、药品采购、基建、修缮工程审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，取得了明显成效。通过积极开展内部审计，不仅使医院取得了显著的经济效益和社会效益，而且也促进和提高了管理部门的责任意识和管理水平。

2、扩大审计范围，发挥审计监督与服务功能。

我们在继续贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能。一是认真做好财务收支和经济活动审计工作，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，有效加强了被审计单位在制度建设、日常收支管理等方面的改进和提高。二是参与医院大型设备、物资采购、药品采购、基建和修缮项目招投标工作，对经济。

合同。

签订等方面的进行审计监督，为医院节约了资金，保障了医院资金的正确合理使用。

我们切实加强宣传，突出审计工作的重要性，通过板报、宣传栏等方式，把医院内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众，为全院职工和各部门构建了一个审计信息交流的窗口;同时，在一定范围内对有关审计结果进行通报;通过这些工作，使全院职工进一步加深对医院内部审计工作重要性的了解，改善和优化审计环境，得到了全院职工更多的理解和支持，促进了医院内部审计工作的健康持续发展。

4、运用审计结果，促进党风廉政建设发展。

根据审计结果，我院加强对人财物管理使用和关键岗位的监督，对关键岗位负责人进行集体诫勉谈话，促使党员干部正确行使职权。强化采购招标制度执行情况的监督，对大型设备、物资采购、药品采购等，按照规定程序进行公开招标和集中采购，杜绝“暗箱操作”，避免权力贪腐的发生。我院还加强规范医疗管理和服务行为，纠正医药购销领域的不正之风，巩固商业贿赂专项治理工作的成果，加大查处医药购销领域的不良交易行为的力度，加强药品、设备管理，杜绝药品设备采购中的不正之风。通过审计结果的运用，既促进了党风廉政建设发展，又建立了一支清正廉洁的职工队伍。

1、提高认识，明确责任。

我们充分认识到，开展医院内部审计工作的目的，是贯彻科学发展观，建立和谐医院。作为医院内审部门，我们要全面履行审计职责，提高审计监督能力，在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质量。

2、依法审计，确保成效。

为了确保审计质量，我们始终强化依法审计意识，牢固树立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性，做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计，确保审计成效。

3、团结协作，做好工作。

做好各项审计工作，必须树立大局意识，做到团结协作，齐心协力。我们识大体、顾大局，互相关心，互相帮助，互相配合，一起做好工作。每个审计人员都能自己主动找事、查事、询事并规范操作，一个审计报告完成后，大家带着对医院负责、对审计工作负责的态度都要认真阅读，对应用法规有疑问的通过网上查找或向有名的律师咨询，确保应用法规正确，让审计报告经得起时间和历史的检验。

1、坚持理论武装，提高政策水平。

较高的政治思想觉悟和熟练的业务技能是做好审计工作的前提。我们加强对审计人员的学习培训，充分利用报刊、广播、电视、网络等媒体，及时了解国内重大时事，深刻理解和领会党xx大精神、“三个代表”重要思想和科学发展观的精神实质和深刻内涵，使审计人员的政治思想素质进一步提高。

2、加强作风建设，促进工作高效。

我们加强对审计人员的作风建设，使审计人员在审计工作中能严格执法，按章办事，实事求是，客观公正，以身作则，廉洁从审，努力培养自己公正、公平的思想品质，培养良好的职业道德和服务意识，形成比较严谨的工作作风，能够完成各项审计任务，提高审计工作效率与审计工作质量。

3、注重业务知识学习，提高工作水平。

我们注重业务知识学习，努力提高审计人员的工作水平。一是建立学习制度。坚持每周一次集中学习业务理论知识。二是鼓励审计人员根据自己的实际利用业余时间坚持自学。三是选派审计人员参加上级审计机关组织的各种审计培训班和理论研讨会。在业务知识学习中，要求审计人员不断更新知识，特别注重运用信息技术进行审计工作，为进一步做好审计工作打下良好的基础。

我们认真努力，勇于探索，积极审计，在各方面都取得了较好的成绩。但仍然存在一些不足问题，主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如经济责任审计等基本上没有正常开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题，需要引起我们高度的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以改进和提高。

1、勤奋学习，提高思想认识。

审计人员平日忙于事务工作，业务学习钻研不够，要加强学习，学习党的理论，学习审计理论、审计知识及业务技能，提高思想认识与业务知识，提高工作本领，切实做好各项审计工作并提高工作效率。

2、健全制度，提高审计效能。

我们要进一步健全完善各项制度，做到以制度管人，以制度管事，建立创新发展的工作机制，提高审计效能，发挥审计工作在党风廉政建设中的作用，进而促进医德医风的明显提高，构建人民满意医院、和谐医院。

我们要进一步加强信息化建设，充分利用计算机技术开展各项审计工作，改变审计手段落后、效率不高的状态，促进审计工作发展，服务服从于医院中心工作和长远建设。

20xx年，我们认真努力工作，虽然取得了较好的工作成绩，但是与医院的要求，与职工群众的希望相比，还是需要继续努力和提高。今后，我们要继续加强学习，深化管理，掌握做好审计工作必备的知识与技能;加强审计队伍建设，全面提升审计人员的业务素质;努力开拓创新，拓宽审计领域，充分发挥审计的监督服务职能，把各项审计工作提高到一个新的水平，为医院健康持续发展做出应有的贡献。

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医院审计工作总结

医院纪检监察审计科在院纪委、院党委以及上级机关的.正确领导下，紧紧围绕医院中心工作，认真履行纪检监察、审计、物价管理工作职责，主要从以下方面开展了工作：

一、认真落实了党风廉政建设责任制，反腐败领导体制和工作机制进一步确立。医院召开党风廉政建设暨纠风工作会议，分别与各支部书记、科室主任签订了党风廉政建设及反腐纠风目标责任书。按照“谁主管谁负责”的原则，将各项任务进行了分解，融入到各科工作目标中去，做到了廉政建设与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。

二、广泛开展反腐倡廉教育，筑牢思想防线。邀请枣庄市人民检察院预防职务犯罪处蔡明处长举办预防职务犯罪专题报告会，组织部分中层干部、业务骨干、重点岗位人员20余人赴市检察院接受警示教育；印发党风廉政建设及反腐倡廉相关学习材料；通过宣传教育，进一步增强了党员干部特别是领导干部的廉政意识和加强廉政建设的自觉性。先后印发了“廉政风险防控”“医药购销和医疗服务中腐、败问题专项治理”“领导干部防止利益冲突”等实施方案。

三、发挥审计监督职能，努力从源头上预防和治理腐败。进一步完善有关审计工作的规章制度，搞好建章立制,规范审计工作行为。二月份联系枣庄市审计局对吴院长进行经济责任审计。对每月的财务收支情况；绩效工资发放情况；各种物资、药品、设备采购、使用、财务结算情况；重大项目进展情况进行例行审计。同时，按照年初工作计划对全院各科室绩效工资发放情况展开专项审计工作，及时发现问题纠正问题。实行对大件、大宗物资和设备招标采购、人事聘任的全程监督。做到发现一个问题，制定一项整改措施，提出一项合理化建议，从而监督、检查和预防职务犯罪的发生，为医院快速、健康、稳定、和谐发展创造有利环境。

四、拓宽信访渠道，加大投诉、举报和案件查处力度。在院纪委的领导下，第一时间了解群众的意见和建议，起到理顺情绪，化解矛盾，统一思想，凝聚人心起的积极作用；认真梳理和分析群众来信来访、投诉和举报，建立健全案件线索集中管理制度和集体排查机制，重要线索经集体研究提出处理意见，对违纪情节较轻的同志，进行谈话提醒；对群众有反映，经初步核实后基本属实，但尚不构成严重违纪行为的同志，进行警示告诫；对受到失实举报的同志，及时予以澄清,做到支持干事的，保护干事的，查处违纪的。

五、规范物价收费标准，严格测算，严格执行。自20__年3月5日接受物价管理工作以来，严格按照省市两级物价部门要求，规范我院医疗服务收费行为。积极做好日常物价管理、维护、审核、测算工作。对各科室新申报项目到物价局进行临时价格备案，及各类收费项目认证转正。对目前医院8类收费项目进行审核测算，逐步统一收费编码。

六、深化“三好一满意”活动，按照“抓巩固、抓提高、创品牌、出成效”的总体要求，以“以德治院、以情医患”为特色品牌，进一步强化品牌建设，铸造一流服务品牌、质量品牌、制度品牌和文化品牌建设。

七、积极开展“优化经济环境专项治理年活动”，对损害经济发展环境的“乱检查、乱收费、乱处罚、乱摊派”行为进行专项治理，进一步规范医疗服务行为，净化医院经济环境。

八、继续深化民主评议行风，民主评议医院活动，完善就医流程、便民设施，提高服务质量，进一步提高医院社会美誉度，弘扬医院行风建设成果。

医院审计工作总结

2017年上半年在院领导的支持下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计科全体同志认真学习、领会十七大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。上半年共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。

一.基础建设

2017年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1、规范了审计工作流程，按照2017年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。

2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

4、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员1名（应届本科毕业生），加强了审计队伍建设。

二.学习及培训

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。

1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。

三、具体审计工作

1、参与后勤维修审计

随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的'内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。

2、参与财务收支审计

做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院2017年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。

3、参与各项招投标工作审计

4、参与物价审计

为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。

5、参与专项支出审计

科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的发展。

四.工作体会

1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。

2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。

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3. 内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

随着医疗卫生事业的发展，内部审计监督已经成为医院进行现代化管理的一种重要手段，并且由“经济监督”向“经济控制”转变，通过对医院预算、内控制度、专项资金、固定资产投资、基建项目等重要经济业务的效益审计，促进医院管理水平和经济效益的提高。近年来，市三院内审工作紧紧围绕医院中心工作，科学整合审计资源，创新审计思路，有效拓展审计领域，做到管理与服务并重，以审计促社会效益、经济效益同步增长的大好局面。

贯彻科学发展观，建立和谐医院，作为医院内审部门，最根本的一条是全面履行审计职责，提高审计监督能力，说到底就是在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质量。审计质量是审计工作的生命线，提高审计质量为也是审计服务构建和谐社医院、体现服务水平的根本要求”。

为了确保审计质量，市三院审计科多年来始终强化依法审计意识，牢固竖立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性，做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计并取得了显著的效益。例如医院在煤炭采购上，开始由一家公司独家供货，无审计人员参与，造成质量不稳定、价格不透明，当由审计参与后，根据事前、事中、事后的审计跟踪，单这一项就为我院节约了数万元资金。印刷品方面，xx年前印刷品支出一直居高不下，且库存积压太多，有的能用几十年。通过审计参与，进行印刷品印制招标，从而大大降低了印刷品支出：xx年印刷品审减率57.1%(个别品种审减率达86.3%);xx年审减率25.1%;xx年审减率23.2%。

近年来审计科按照院领导“扎紧口袋”、“关口前移”的要求，使审计工作做到“三个提前”：一是位置提前，二是时间提前、三是工作提前，实行事前审计、事中审计、事后审计的全过程审计，对需要审计的费用支出活动都提前介入，以确保医院资金的使用安全和使用效果。规范了物资采购程序和采购行为，参与了医院的材料设备采购、零星维修基建工程等招标比价或跟踪询价活动，审计工作进一步加强，审计的项目、范围不断拓宽，在厉行节约方面取得了明显效果。从xx年到目前参与招标比价工作44次，参与议价采购物品43批次，涉及60多个供应商，完成专项项目审计119项，接审各种物资采购、基建维修等总额183.77万元，在总务和财务等部门的通力合作下，审减金额18.16万元，审减幅度为9.88%，最高审减率达43.33%，为医院节约了大量资金。

今天在社会主义市场经济的不断发展下，医院作为一个服务的“窗口”行业，要在激烈的市场竞争中求得生存和发展，必须建立优质、高效、低耗的科学管理模式，作为医院管理机制重要环节的审计部门更应起很大的作用。在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展，成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，市三院内审工作把医疗服务成本作为基本审计，坚持以科学发展观为指导，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合理利用资源，降低成本，从而大大提高了医院经济效益与社会效益，为促进医院的和谐发展作出了重要贡献，为争创“三甲”专科医院提供有力保证。

医院审计工作总结

xx年在院领导的支持下，在上级主管部门的指导帮助下，我们审计科全体同志认真学习、领会xx大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。

一.基础建设

xx年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1、规范了审计工作流程，按照x年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。

2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

4、调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设。

二.学习及培训

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。

1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。

三、具体审计工作

1、参与后勤维修审计

随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。

2、参与财务收支审计

做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院20xx年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。

3、参与各项招投标工作审计

4、参与物价审计

5、参与专项支出审计

四.工作体会

医院审计工作计划

20xx年上半年，医院纪检监察审计科在院纪委、院党委以及上级机关的正确领导下，紧紧围绕医院中心工作，认真履行纪检监察、审计、物价管理工作职责，主要从以下方面开展了工作：

一、认真落实了党风廉政建设责任制。

医院召开党风廉政建设暨纠风工作会议，分别与各支部书记、科室主任签订了党风廉政建设及反腐纠风目标责任书。按照“谁主管谁负责”的原则，将各项任务进行了分解，融入到各科工作目标中去，做到了廉政建设与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。

二、广泛开展反腐倡廉教育，筑牢思想防线。

邀请枣庄市人民检察院预防职务犯罪处蔡明处长举办预防职务犯罪专题报告会，组织部分中层干部、业务骨干、重点岗位人员20余人赴市检察院接受警示教育；印发党风廉政建设及反腐倡廉相关学习材料；通过宣传教育，进一步增强了党员干部特别是领导干部的廉政意识和加强廉政建设的自觉性。先后印发了“廉政风险防控”“医药购销和医疗服务中腐、败问题专项治理”“领导干部防止利益冲突”等实施方案。

三、发挥审计监督职能。

进一步完善有关审计工作的规章制度，搞好建章立制，规范审计工作行为。二月份联系枣庄市审计局对吴院长进行经济责任审计。对每月的财务收支情况；绩效工资发放情况；各种物资、药品、设备采购、使用、财务结算情况；重大项目进展情况进行例行审计。

同时，按照年初工作计划对全院各科室绩效工资发放情况展开专项审计工作，及时发现问题纠正问题。实行对大件、大宗物资和设备招标采购、人事聘任的全程监督。做到发现一个问题，制定一项整改措施，提出一项合理化建议，从而监督、检查和预防职务犯罪的发生，为医院快速、健康、稳定、和谐发展创造有利环境。

四、拓宽信访渠道，加大投诉、举报和案件查处力度。

对违纪情节较轻的同志，进行谈话提醒；对群众有反映，经初步核实后基本属实，但尚不构成严重违纪行为的同志，进行警示告诫；对受到失实举报的同志，及时予以澄清，做到支持干事的，保护干事的，查处违纪的。

五、规范物价收费标准，严格测算，严格执行。

自20xx年3月5日接受物价管理工作以来，严格按照省市两级物价部门要求，规范我院医疗服务收费行为。积极做好日常物价管理、维护、审核、测算工作。对各科室新申报项目到物价局进行临时价格备案，及各类收费项目认证转正。对目前医院8类收费项目进行审核测算，逐步统一收费编码。

六、深化“三好一满意”活动。

按照“抓巩固、抓提高、创品牌、出成效”的总体要求，以“以德治院、以情医患”为特色品牌，进一步强化品牌建设，铸造一流服务品牌、质量品牌、制度品牌和文化品牌建设。

七、积极开展“优化经济环境专项治理年活动”

对损害经济发展环境的“乱检查、乱收费、乱处罚、乱摊派”行为进行专项治理，进一步规范医疗服务行为，净化医院经济环境。

八、继续深化民主评议行风，民主评议医院活动。

完善就医流程、便民设施，提高服务质量，进一步提高医院社会美誉度，弘扬医院行风建设成果。

医院审计工作汇报

县医医院文化工作是医院建设的主要内容，努力提高医护职工的文明素养和我院文明。我院利用多种有效载体，开展形式多样的文体活动，繁荣医医院文化，丰富群众精神文化生活。

（一）、组织丰富的医院文化活动。

1、组织医护职工参加各类医护竞技活动，举办文艺晚会、挖掘我院人才资源，扶持医护人才队伍等。

2、我院活动室定期开放，图书阅览室藏书达到一定数量，结合医院管理年建设及“三好一满意”活动，根据患者及群众的实际需求，开展适合的活动工作项目。

3、组织青少年开展有益的社会实践活动。鼓励包片社区居民热情参与，以此来活跃医医院文化，陶冶居民情操，从而提高居民及广大患者的文化素养和自身素质，树立先进典型，弘扬社会正气，运用院报、医院电子滚动屏，营造浓烈舆论氛围。

（二）、利用县医医院内各种专栏、院报宣传社会主义精神文明，倡导科学文明健康的生活方式。

1、向居民及患者宣传时事政治、养身保健和我院新闻等，我院内布置合理的阅报栏。

2、做好对外宣传工作，及时向社会各界宣传县医医院新事新风、好人好事。

（三）、加强对县医医院成员的'社会主义政治思想教育和科学文化教育，形成健康向上、文明和谐医院文化氛围。

1、加强学习，提高医院干部的群体素质。做到主要领导亲自抓，分管群文干部具体抓。

2、以良好的县医医院文化氛围，鼓励和吸引更多的居民及患者参与到县医医院的文化建设中来，使我院的文化氛围更加浓厚。

县医医院。

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医院审计工作总结

医院内部审计工作总结随着医疗卫生事业的发展，内部审计监督已经成为医院进行现代化管理的一种重要手段，并且由“经济监督”向“经济控制”转变，通过对医院预算、内控制度、专项资金、固定资产投资、基建项目等重要经济业务的效益审计，促进医院管理水平和经济效益的提高。近年来，市三院内审工作紧紧围绕医院中心工作，科学整合审计资源，创新审计思路，有效拓展审计领域，做到管理与服务并重，以审计促社会效益、经济效益同步增长的大好局面。

为了确保审计质量，市三院审计科多年来始终强化依法审计意识，牢固竖立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性，做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计并取得了显著的效益。例如医院在煤炭采购上，开始由一家公司供货，无审计人员参与，造成质量不稳定、价格不透明，当由审计参与后，根据事前、事中、事后的审计跟踪，单这一项就为我院节约了数万元资金。印刷品方面，06年前印刷品支出一直居高不下，且库存积压太多，有的能用几十年。通过审计参与，进行印刷品印制招标，从而大大降低了印刷品支出：06年印刷品审减率571%个别品种审减率达863%07年审减率251%08年审减率232%。

近年来审计科按照院领导“扎紧口袋”、“关口前移”的要求，使审计工作做到“三个提前”：一是位置提前，二是时间提前、三是工作提前，实行事前审计、事中审计、事后审计的全过程审计，对需要审计的费用支出活动都提前介入，以确保医院资金的使用安全和使用效果。规范了物资采购程序和采购行为，参与了医院的材料设备采购、零星维修基建工程等招标比价或跟踪询价活动，审计工作进一步加强，审计的项目、范围不断拓宽，在厉行节约方面取得了明显效果。从20xx年到目前参与招标比价工作44次，参与议价采购物品43批次，涉及60多个供应商，完成专项项目审计119项，接审各种物资采购、基建维修等总额18377万元，在总务和财务等部门的通力合作下，审减金额1816万元，审减幅度为988%，审减率达4333%，为医院节约了大量资金。

今天在社会主义市场经济的不断发展下，医院作为一个服务的“窗口”行业，要在激烈的市场竞争中求得生存和发展，必须建立优质、高效、低耗的科学管理模式，作为医院管理机制重要环节的`审计部门更应起很大的作用。在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展，成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，市三院内审工作把医疗服务成本作为基本审计，坚持以科学发展观为指导，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合理利用资源，降低成本，从而大大提高了医院经济效益与社会效益，为促进医院的和谐发展作出了重要贡献，为争创“三甲”专科医院提供有力保证。

医院审计工作汇报

各位领导、同志们：

20，审计局在县委、县政府的正确领导下，在省厅、市局精心指导和大力支持下，全局干部职工认真贯彻落实省第十二次党代会、全国和全省审计工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府“11253”区域发展战略提出的“农业立县、工业强县、商贸活县、科教兴县、生态靓县”重大决策部署和“十二五”规划提出的“五个翻番”“四个提升”“三个突破”“两个跨越”奋斗目标，自觉地把审计工作融入到全县经济社会发展大局当中，依法履行审计职责，着力提高工作质量和水平，有效发挥审计监督职能、建设性作用和“免疫系统”功能，为服务全县经济转型跨越发展和社会和谐稳定做出积极贡献。按照市局年终考核的安排，我就全年工作开展情况汇报如下：

一、认真谋划、统筹安排，科学制定年工作计划。

今年是“十二五规划”实施的关键一年，也是县委、县政府稳步推进“11253”区域发展战略攻坚克难的一年，局一班人牢固树立“1234”审计工作理念，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，突出“三个重点”领域审计质量建设和整改落实两大主题，紧紧围绕加快经济发展方式这一主线，按照审计监督与审计服务、依法审计与实事求是、揭露问题与整章建制三并重的工作原则，研究制定了以“一条主线、两个关键、三项原则、四项要求、五大任务”为主要内容的2012年工作思路，重点完成县级财政预算执行审计、地税审计、x个部门预算执行审计和x个乡财政审计等x个审计项目，全力配合省、市开展了社保资金审计、农村中小学布局调整审计调查及保障性住房的全面审计，按时完成了县委、县政府及组织部临时交办委托的审计工作任务。为实现上述目标，局上提出以五个“转变”为重点的工作保障措施：一是加强审计理念创新，推动审计执法由监督为主向充分发挥“免疫系统”功能转变；二是加强业务管理创新，推动审计资源投放由粗放型向集约型转变；三是加强审计方法技术创新，推动审计手段由传统手工作业向信息化转变；四是加强审计成果管理创新，推动审计功能发挥由单一性向多项性转变；五是加强干部管理创新，推动审计队伍建设由行政化向专业化方向转变。

二、精心组织、严把质量，审计调查监督功能日趋明显。

全年已完成审计项目x项（x项为计算机审计），占年初计划x项的1x%。其中：完成县级财政预算执行审计x项，地税部门审计x项；20部门预算执行审计x项；乡财政审计x项；专项资金审计x项；领导干部经济责任审计x项。审计共查出专项资金管理使用不规范涉及资金1x万元，其中：违规金额x万元，管理不规范资金x万元；损益收支不实x万元。已督促落实整改x万元，其中：已上交县财政x万元，归还原资金渠道x万元，已调账x万元，促进拨付资金到位x万元。(工作汇报)截止11月30日，查出问题整改落实率达x%以上。向主管部门移送违规使用应交未交非税收入案例x起，归还原渠道资金x万元；出具审计报告x个，提出审计建议x条，被采纳审计建议x条，有力地推动了全县经济社会健康可持续发展，维护了稳定团结的社会局面。

（一）深化预算执行审计，着力提高财政预算管理水平。

按照构建财政审计大格局的要求，以维护财政资金安全，促进财政和部门预算体制改革，提高财政使用效益和税收管理水平为目标，对年县级财政预算执行情况进行全面审计。

县地税局能够认真落实税收政策，扎实推进依法治税，不断提高税收征管质量，2011年完成税收收入x万元，比上年有了较大的增长。但存在税源结构单一，增长缺乏后劲的问题。来自建筑业和房地产业的税收收入占地税收入的x%，靠实施项目拉动的现实情况继续存在。

审计发现主要问题：一是县财政滞留、应拨未拨预算资金x万元，其中：各类专项资金x万元，县安排资金x万元。二是滞留预算收入x万元，三是未及时清理往来款项。截止2011年末，县财政总预算“暂付款”户反映，县财政长期垫付世行借款本息及国债转贷本息款x万元，县财政总预算“暂存款”户长期结存以前年度项目资金x万元。

同时，对县教育体育局、县科技局等x个部门、单位预算编制、预算执行情况进行抽查审计。结果表明，大多数部门和单位不断加强预算管理，积极推进各项收支制度改革，部门预算执行总体情况较好。但在个别部门、单位预算管理和其他财政财务收支中仍然存在一些问题：一是专项资金管理使用不规范，涉及金额x万元；二是滞留、未及时上解财政收入x万元；三是未入账核算资金x万元；四是固定资产管理不规范，涉及x万元。

针对以上查出的问题，审计组提出y项意见建议，县政府对上半年审计查出的问题及审计建议高度重视，已责成县财政局及有关部门认真整改，部分问题已整改或正在落实整改中。我局将积极跟踪检查，认真督促有关部门落实整改要求，并将整改和审计成果的利用情况于7月初报告县人大常委会。

（二）认真开展财政财务收支审计，提高乡级财政绩效管理水平。

根据年初计划安排，重点对yyy等x乡镇财政收支情况开展审计调查。共查出违规资金x万元，其中：未按规定缴纳收入x万元，资金闲置x万元。提出了加强和规范专项资金使用、固定资产管理方面意见和建议x条，被审计单位采纳x条。通过审计，达到了事前防范，事中规范，事后示范的工作要求，增强和提升了强农惠农专项资金的社会效益。

（三）强化经济责任审计，促进领导干部守纪守规尽责。

按照“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的思路，根据县委组织部委托，对陈福映等12名原在县直部门和乡镇担任主要领导职务的科级领导干部进行了离任审计，审计查出违规资金x万元，管理不规范金额x万元。审计报告客观评价了领导干部的经济责任，真实反映了存在的问题，提出了切合实际的审计建议，为县委、县政府科学决策和加强领导班子建设及党风廉政建设发挥了重要作用。目前，各被审计单位整改落实已全部完成。

通过经济责任审计，不断增强了领导干部自我约束、自我保护的防范意识，进一步明确了领导干部的管理责任和直接责任，使社会监督、组织监督与审计监督有机结合起来，促进了各部门政务、财务的公开透明及规范合理，在全县经济社会建设中产生积极良好的社会效应。

（四）加强专项资金审计，促进中央、省、市、县重大决策项目的贯彻落实。

局上始终把宏观调控政策措施的执行情况和重大项目建设的审计监督作为工作的重中之重，加强对中央、省、市、县重大决策执行情况、重大投资项目和重点民生资金的审计和审计调查，重点对x等x项灾后重建项目进行了竣工决算审计。通过审计，确保了我县“5.12”灾后恢复重建项目的顺利实施。

（五）积极参与，紧密配合，全面完成省市县联合审计项目。

根据国家、审计署、省厅和市局的安排部署，县局按照统一组织领导、统一审计方案、统一标准口径、统一审计报告、统一对外公布的“五统一”原则，派出业务骨干小人（次）配合参加省、市对至2011年全县社会保障基金、社会救助基金、社会福利资金等社会保障资金、中小学布局调整、保障性安居工程及全省住房公积金专项检查进行审计调查。审计发现，在社保制度政策执行、社保资金筹集管理和使用、社保业务管理等方面还存在不到位、不规范的问题。对于审计查出的问题，及时向县委、县政府进行了汇报，相关部门按照县上安排及审计建议落实整改。同时，配合市局完成了法检两院离任审计及对武山县组织实施的小个2011年市级专项资金管理和使用情况的审计调查。为期一月的保障性安居工程现场审计已基本结束。

（六）狠抓整改落实，提高审计质量。

在抓整改落实上，局上牢固树立“审计质量是审计工作生命线”的理念，始终把审计质量建设和整改落实作为审计工作两大主题贯穿于今年审计工作全过程。一方面在审计中突出重点环节、重点领域、重点资金的审计质量控制，把问题查清、查透、查实，如实揭露存在的问题，实事求是的做出客观评价，为县委、县政府重大决策提供科学依据。另一方面，认真贯彻落实省政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，按照“边审计、边整改、边规范、边提高”要求和“谁审计、谁负责跟踪督促整改落实”的原则，采取督查、联动、公告问责的方式，要求相关单位和部门对审计查出的问题整改落实到位，全年整改落实率在96%以上，多次受到省厅、市局检查组的一致好评，有力地维护了审计的严肃性和权威性，进一步提高了审计的执行力和公信力，为全县经济建设发挥了重要作用。

（七）强化项目监督，提升项目管理水平。

积极配合县发展和改革局、县教体局、县农业局、县林业局、县水利局、县财政局、县国土资源局、县交通局、县扶贫开发办公室等单位做好项目实施工作，对以工代赈、教育危改、农村公路、扶贫资金、水利资金等x个已实施的项目进行了竣工验收并出具了财务收支审计报告。同时，积极配合相关乡镇和部门搞好县工业园区征地拆迁、土地出让、保障性住房摇号、基建工程招投标等建设项目服务性工作，有力地支持了全县重大项目建设的顺利实施。

三、围绕中心，服务大局，其它各项工作协调推进。

（一）“联村联户为民富民”行动深入人心。

全县“联村联户为民富民”行动动员会之后，局上立即成立领导小组，在第一时间召开了全局干部职工动员大会，学习传达王三运书记重要讲话及全省动员大会精神，安排部署“双联”工作。班子成员牢记“贴民心、顺民意、解民忧、帮民富”宗旨，按照“找出一条发展路子、培育一项增收产业、解决一项实际困难、掌握一项实用技术、建好一个村级班子、形成一种优良作风”的要求，深入村组农户实地了解掌握村情民意，认真研究制定工作方案，确定了以把握全面实现小康这一目标；实现贫困村面貌大幅改变和特困户生活水平明显提高两个转变；坚持“联村联户为民富民”行动与推进重点工作、转变干部作风及扶贫济困相结合；全力打造机关作风转变的形象提升工程、培训干部工作能力的锻造工程、服务人民群众的德政工程、疏导情绪的民心感化工程等四项工程；实现基础设施建设明显改善、基层组织建设明显提升、产业结构明显优化、旅游资源挖掘明显加大、农民收入明显提高的“联村联户为民富民”行动总体工作思路。先后组织x批x人（次）深入温泉、杜沟两村开展讲政策法规、讲实用技术、讲发展思路的“三讲”活动，完成对x户贫困群众进行摸底对接，以“一年有起色，四年大变样，八年奔小康”为总体要求，以“生产发展、生活富裕、乡风文明、村容整洁、管理民主、社会和谐”为奋斗目标，按照“严”、“细”、“实”的规划编制要求和“一村一策、一户一方”的指导思想，编制和完善摸底表、计划办实事表、村级发展规划表等x种“双联”台账，发放连心卡x张、编印了《致联系户的一封信》、《惠农政策100问》、民情问卷等宣传资料x册（张），在审计署网站、甘肃审计厅网站、武山政府网发布工作信息x条，发布“双联”工作动态x期，收集心得体会x份，举办培训班1期，培训群x人（次），抢修进村水毁路面x米，引进药材良种x斤，推广药材种植x亩，捐资x万支持帮联户开展农业生产，出资x万元用于沿安乡沿安村村级征地建设。抽调x名干部协助温泉乡开展温泉、杜沟两村换届选举工作。在全面落实副科级领导包村包组，全体干部联户的基础上，做到了领导在一线指挥、干部在一线帮扶、措施在一线落实，办法在一线研究，问题在一线解决、作风在一线检验、经验在一线总结、典型在一线推广、矛盾在一线化解、能力在一线提升，每一名干部都是政策宣传员、生产技术员、纠纷调解员、扶贫济困帮扶员、群众琐事代办员、就业致富信息员，他们正用实际行动践行着“三个代表”重要思想和科学发展观，真正让人民群众得到了实实在在好处。

（二）效能风暴初见成效。

全省开展效能风暴行动以来，县局迅速成立了领导小组，及时召开专题会议，根据本单位实际，研究制定出实施方案，组织干部职工观看了全省开展效能风暴行动动员大会和全省廉政风险防控工作会议视频，全面安排部署局机关效能风暴工作，明确要求各股室要从大局和战略的高度，从应对新形势新挑战、推进审计工作科学发展的高度，从肩负全县人民重托、认真履行职责的高度，深刻认识开展效能风暴行动的重要性、必要性和紧迫性，始终把效能风暴行动与贯彻落实省第十二次党代会、县第十三次党代会精神结合起来；与创建“学习型机关”和争创“优秀项目”活动结合起来；与“联村联户为民富民”和巩固“创先争优”成果结合起来，号召全局党员领导带头行动，率先示范，身体力行，提质增效。通过深入查找和综合整治，着力在增强服务意识、规范执法行为、转变干部作风、提高机关效能上下功夫求实效，达到了预期目的，取得了明显成效。

（三）民主评议机关作风和政风行风效果显著。

根据天水市《效能风暴行动民主评议机关作风和政风行风实施方案》（天效办发〔2012〕4号）文件和武山县《民主评议机关作风和政风行风实施方案》（武纪发〔2012〕27号）文件的安排部署，局上及时召开了局务会和干部职工动员大会，认真学习传达了省、市、县民主评议机关作风和行风评议（以下简称“民评”活动）动员大会精神，成立了以局长为组长、班子成员为副组长的局“民评”活动领导小组，进一步明确了任务、靠实了责任，强化了对“民评”活动的统一组织领导。按照县“民评”办决策部署和要求，结合我局实际，制定出《武山县审计局民主评议机关作风和政风行风实施方案》，使我局民主评议机关作风和政风行风工作得以有计划、有步骤地稳步实施。聘请x名同志为我局2012年机关作风和政风行风义务监督员。广开渠道，开门纳谏，向社会各界发放征求意见表x多份，归纳梳理主要有审计质量和工作效率尚待进一步提高、要进一步加大重大项目投资审计监督力度、审计结论落实力度不够特别是对审计问题整改落实督办力度不够等x条意见和建议。领导小组对征集的意见和建议逐项进行认真分析研究，有针对性地制定出x项整改落实措施。同时，办公室采取干部自查、股室自纠、领导点评、代表质询、群众评议等方式，严肃认真地检查单位和个人在政风行风方面存在的突出问题和差距。通过走访、征询、会议、调研等方法，向乡镇、服务对象及人大政协代表发放征求意见表x份，x月xx日召开民主评议机关作风和政风行风质询会，及时通报征求意见及整改落实情况，自觉接受社会监督。各股室实行十日一报，一月一总结制度，随时掌握工作动态，及时发现和纠正工作中不足和问题，确保整改不走过场、不流于形式。截至目前，我局通过自查自纠发现的机关作风和政风行风存在的问题已得到全面整改，干部作风和机关效能明显得到改善和提升，制约审计科学发展的一些瓶颈问题得到根本解决。我局将以此次政风行风评议为契机，加强政风行风建设长效机制建设，努力构建团结协作、积极向上，锐意进取、奋发有为、勤政廉洁、和谐互助的机关文化，为开创审计工作新局面而努力。

四、强基固本，审计机关自身建设全面加强。

（一）领导班子和干部队伍建设进一步加强。

领导班子集体始终坚持发现人才、培养人才、使用人才的用人导向，打破论资排辈、平衡照顾的用人观念，按照“公平、公开、公正、民主、择优”的原则，下大力气培养业务骨干和复合型人才。通过采取以老带新、以强带弱的工作措施，在审计事业这一平台上锻炼出一些德才兼备的业务骨干。有d名业务骨干被组织部门指派到村挂职锻炼，x人（次）被抽派到审计署重庆特派办及相关审计项目开展审计交流。

（二）信息化建设进一步加快。

按照“量力而为、循序渐进、稳步推进”的工作原则，经局上领导积极协调，于x月初正式开通“金审”工程内网，实现了网上办公规范化和信息化。通过政府采购为单位购置笔记本电脑x台、台式电脑x台、缓解了单位办公设备老化和不足的实际问题。按照市局目标管理责任书要求，组织业务骨干完成x镇、x局、x社、x中心及x资金等x项计算机ao审计项目，组织x人参加省厅组织的计算机ao考试，通过率达100％。

（三）依法行政能力进一步提高。

一年来，局机关在县委、县政府和省、市审计机关的正确领导及关心支持下，以“审计质量建设年”、“审计整改落实年”为载体，从机关建设、队伍建设、执法能力建设等方面多措并举，全力提升审计行政执法水平。一是建立健全领导机构。根据工作需要，及时对依法审计领导小组成员进行了调整补充。形成了一把手亲自抓、班子成员具体抓、业务人员包项目、办公室督促检查的层层责任制，为开展依法审计提供了强有力的组织保障。二是制定工作计划。为了抓好本年度审计工作，根据全国审计工作会议精神和省市业务会议安排，结合我县实际，科学制定了《2012年审计工作计划》，并对依法审计的原则、目标、任务及内容做出明确安排，使全年审计工作依次推进、有章可循，确保了审计工作顺利开展。三是强化责任。为了扎实有效地开展依法审计工作，局审计工作领导小组定期召开会议，听取审计工作进度及情况汇报，有针对性的分析和解决审计工作中遇到的困难和问题，严格按照目标管理责任书要求，建立健全局机关八项工作制度，做到用制度管人管事。四是狠抓学习。有计划、分层次、分类别开展教育培训，坚持把学习贯穿于工作始终，为开展依法审计打牢坚实的理论基础。

（四）审计工作得到社会各界的广泛关注和大力支持。

局领导班子集体不等不靠，想方设法积极争取省、市相关部门对我局工作的支持和帮助。经多方协调努力，共争取到省、市补助经费x万元，有效缓解了我局办公经费不足的问题。县上从2012年起将人均x万元的审计业务经费纳入县财政预算，激发了干部工作积极性，确保了全年审计项目的按时完成。

随着全县经济建设步伐进一步加快，审计工作重要性日趋明显。县委、县政府主要领导高度重视审计工作，x次亲临县局检查指导工作，在详细了解我局现有办公条件后，明确提出在政府综合楼部分单位搬迁后优先解决审计局办公场所紧张的实际困难。局领导经常主动向县上主要领导请示汇报工作，以取得他们对审计工作的支持，县级领导先后x次对审计工作作出重要批示。我局本着加强交流、展示形象、接受监督、促进发展、创建和谐的初衷，按照“公开透明、实事求是”的原则，狠抓审计政务公开，不断强化对外宣传与交流的力度。上半年，共编写印发工作动态x期，报送各类信息x条，被审计署、省厅、天水在线、省新农村报、市局及县政府等网站、报刊采纳13条，并对武山审计局子网页公示内容进行更新，客观准确反映工作动态，自觉接受群众监督，累计点击x次，广泛赢得社会各界对审计工作的关注和支持。

（五）党风廉政建设成效进一步体现。

全局上下始终把党风廉政建设和反腐败工作建设作为审计工作科学发展的生命线，组织广大干部职工深入学习领会县委张书记、索县长在全县三级干部会议上的重要讲话，认真贯彻中纪委十七届六中全会、市纪委六届二次全会及县纪委十三届二次全会暨全县党风廉政建设工作会议精神，严格按照县委办发[2012]5号及《天水市审计局2012年党风廉政建设和惩治预防腐败工作安排意见》（天审党组发[2012]3号）、《天水市审计局廉政风险防控管理工作实施方案》（天审党组发[2012]3号）文件要求，从年初就着手制定和完善了8项单位内部管理制度来规范和管理审计干部队伍，以制度管人管事，开展依法审计、文明审计、廉洁审计，并对审计“八不准”执行情况进行经常性检查、回访及考核。局上针对审计工作出外较多的特点，推行请销假制度。主要领导不定期带队深入审计现场，检查审计一线人员的勤政廉洁情况，将党风廉政和反腐败工作作为推进审计事业发展的.监督保证，认真落实党风廉政建设责任制。同时广泛听取被审计单位的情况反映，达到疏通沟通渠道、加强交流合作的效果。注重健全完善教育、监督、制度并重的廉政工作体系，严格执行《党风廉政建设责任制规定》、《廉政准则》和“八不准”审计纪律，落实“一岗双责”和《党风廉政建设责任书》任务，加强廉政风险防控管理工作，审计机关和审计干部的自身“免疫力”不断增强。全局未发现一例违纪违规行为和被审计单位反映或群众举报事件发生。

五、存在的问题和今后打算。

（一）存在的问题。

在总结工作，肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，新形势下的审计工作与上级业务部门和县委县政府的工作要求相比，工作中仍然存在着一定差距和不足，主要表现在：

1.局机关办公用房严重不足。

尽管近年来县委、县政府对审计工作十分重视，在编制及经费上给予了极大的支持，但办公条件差的问题依然存在，全局19人只能挤在不足80平米的四间办公室上班。

2.内设机构不健全、专业人才短缺。

由于编制及办公条件限制，我局内设机构单一，职能分工不明确，不适应新形势下审计科学发展的客观要求。审计人员知识老化、审计信息化专业人才短缺，成为制约审计信息化建设发展的“瓶颈”，特别是企业绩效审计及项目建设投资竣工决算审计方面的专业人才更是奇缺，导致这些审计项目难以正常开展。目前，局上急需配一名总审计师，引进专业审计人才2-3名，计算机专业人才1-2名，设立固定资产投资股室，以适应新形势下审计工作新要求。

3.审计监督覆盖面偏小。

由于人员偏少，审计力量不足，每年审计工作重点只能放在一级局范围内，对具有经费独立核算的二级局和站所以及学校，未纳入审计范围，缺乏有效的监督，形成审计监督的盲区。近年来，随着改革开放的深入和政策导向变化，一些二级局及站所实施的项目和资金越来越多，社会关注度也越来越大，反映出的一些问题不容忽视，必须逐步纳入审计范围，加强监督。

4.审计信息化建设滞后。

一方面审计人员对计算机审计重要性缺乏认识，对计算机审计知识缺少学习和在工作中的实践，部分同志有严重依赖思想和存在畏难情绪，造成计算机审计效果不明显，流于形式。另一方面，相当一部分被审计单位运用软件记账能力不足，无法取得电子数据，也直接影响了审计信息化的强力推进。

分析上述问题，既有主观因素，又有客观原因，属于自身存在的问题，我们将加倍努力，认真解决，需要上级领导和社会各界关心支持的问题，我们将向上级业务部门和县委县政府及时汇报，争取全面解决。从根本上解决制约审计事业发展的实际问题。

（二）今后工作打算。

我们将紧紧围绕党的十八大确定的目标任务及县委、县政府提出的“11253”区域发展战略，按照人争先进、事争一流、业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高的总要求，进一步加大工作力度，优化工作方案，靠实工作责任，狠抓措施落实，努力完成县委、县政府及上级主管部门交办的各项工作任务。

一是抓好重点项目的审计。以促进中央、省、市、县重大决策部署的贯彻落实，保持全县经济平稳较快发展和社会和谐稳定为目标，重点抓好重大投资项目和民生资金的审计；以维护财政资金安全，提高财政资金使用效益和税收管理水平为目标，继续抓好预算执行审计；以促进领导干部依法履行职责和提高管理水平为目标，不断抓好领导干部经济责任审计；同时，要有计划、有重点的组织实施一些二级局、站所、学校、卫生院财务收支审计，逐步提高审计覆盖面。

二是继续争取省、市、县主要领导及相关业务部门对审计工作的关心和支持，从人员编制资金扶持上予以帮助和倾斜，逐步解决办公条件差、计算机信息化建设滞后的问题。

三是继续加大干部在职教育及在岗培训力度，采取“走出去、引进来的”办法，不断拓宽学习、教育、培训渠道，提升全体干部职工综合素质及业务技能。继续抓好计算机审计的培训、学习与实践，争取上级业务部门的指导，加强与兄弟县区业务上联系，学习经验，相互交流，取长补短，共同进步。

四是是抓好审计质量和整改落实。坚持把审计质量建设和整改落实作为审计工作的永恒主题，牢固树立“审计质量是审计工作生命线”的理念，加强审计质量建设，注重从宏观层面和体制、机制、制度等方面提出有针对性的意见和建议，健全整改督查机制，确保审计问题的处理及审计建议都能落到实处。

五是稳步推进“联村联户为民富民”行动和民主评议机关作风和政风行风活动，进一步巩固和扩大今年工作成果。

六是认真完成省、市、县领导临时交办的各项工作任务。

回顾今年工作，我们倍感欣慰。展望明年工作，全局干部信心十足。在今后工作中，全局干部职工将在县委、县政府的正确领导下，在省厅、市局各位领导的关心支持下，我们将以党的十八大为指针，以科学发展观为统领，以强化审计管理、加强队伍建设、推进科学发展、促进社会和谐为目标，全面贯彻中央、省、市审计工作会议精神及经济工作会议精神，不断调整审计工作思路，转变审计工作方式，进一步研究审计工作在新形势下的目标任务和保障措施，着力提升审计工作质量和效益，为武山经济发展做出不懈的努力。

谢谢大家！

医院审计科审计工作报告

各位代表,列席代表:。

1、从2020年12月30日24点起，江苏省所有公立医院的医用耗材取消加成，实现“零差率”销售，即医院给患者的医用耗材价格按采购价格执行。新政策还鼓励非公立医院取消医用耗材加成。为配合新政策的实施，审计科对先后对设备科实行库存盘点、对骨科、眼科高值耗材进行追踪审计。及时发现问题并监督整改。加强了医用耗材出、入库管理制度建设。科学设置库房、加强了临床科室高值耗材的使用规范监督、科学制定验收制度、加强信息化建设。，经实地盘点仓库盘盈资金1433162.86元，1、财务收支及预算执行情况:。

总的收支情况:全年总收入15,000万元（包括中医项目财政补助119.6万元）,完成预算101.15%,比去年同期增加了3,136.3万元,增长率21.36%；全年总支出14,559.33万元,完成预算98.62%,比去年同期增加了2,893.5万元,增长率19.31%；全年收支结余440.67万元,比去年同期增加了242.8万元；结余分配情况:尚未开支的中医项目财政补助108.8万元结转下年使用,按规定提取职工福利基金99.4万元,转入事业基金232.1万元.总体而言,总收入超额完成预算1.15%,总支出低于预算1.38%,表明预算控制有效,财务状况进一步好转.具体收支情况:收入方面:1、财政补助收入370.5万元（包括已收到中医项目财政补助119.6万元,计划400万元）,完成预算65.01%；2、医疗业务收入14,527.7万元,完成预算102.95%（其中:药品收入4,297.5万元,完成预算111.62%）；3、科教项目收入5.万元；4、其他收入97.3万元,完成预算97.27%）.支出方面:1、医疗支出13,056.68万元（其中:药品支出3,759.5万元,比去年同期增长27.12%,卫生材料支出2,946.3万元,比去年同期增长18.54%）；2、管理费用1,396.万元；3、财政专项支出10.8万元；4、科教项目支出4.85万元；5、其他支出91万元.2、资产负债情况:到2012年12月31日资产负债日止,总资产6,234万元,比上年减少2,959万元,原因是新的《医院财务制度》要求从2012年起计提固定资产折旧4,322.5万元,其中:补提2012年之前的折旧3,674万元,2012年度提折旧648.5万元.总负债4,079.8万元,比上年增加296.5万元,增长7.83%,净资产2,154万元,比上年减少3,255.7万元(原因是计提折旧,属于会计政策变更).资产负债率为69.77%.医院财务已处在高负债率运行状态,达到金融机构信贷业务对‘资产负债率’指标的控制上限70%.建议:资产负债率控制在50%以内,否则会出现贷款困难和财务支付困难.3、资产的购进、报废情况（财务科入帐数）.全年新购进固定资产金额2,202.9万元,其中:医疗设备2,077.8万元,一般设备96.2万元；其他资产28.8万元.报废固定资产130.7万元；设备科累计购进卫生耗材3,453万元；药剂科累计购进药品4,561万元（不包括本院制剂234.2万元）；总务科累计购进日用材料150万元.4、对医院总务零星维修的审计.审计科采取实地检查核对工作量,及时纠正并扣减重复与不合规维修费用，为医院节约资金14330元。

4、对医院基建、工程维修的审计.审计科采取在实地检查核对工程量,根据市场价格调查和江苏中兴讯达工程管理咨询有限公司共同核定价格,全年共审核基建维修工程共5项,工程预算款是:654795元,经审计核准工程款是585269.65元,核减了69525.35元.（具体工程项目请看2020年度工程维修审计清单）。

2020年度工程维修审计项目表。

1、工程名称：丰县人民医院口腔科诊室装修改造工程。

施工单位：徐州圆方建筑装饰工程有限公司。

预算价格：168432.65元。

审计核准额：150735.65元。

审计核减：17697.00元。

2、工程名称：丰县人民医院行政值班室装修改造工程。

施工单位：丰县茗菡装饰工程有限公司。

预算价格：99340.68元。

审计核准额：88855.23元。

审计核减：10485.45元。

3、工程名称：丰县人民医院专家值班室装修改造工程。

施工单位：徐州圆方建筑装饰工程有限公司。

预算价格：188297.41元。

审计核准额：168177.55元。

审计核减：20119.86元。

4、工程名称：丰县人民医院值班室家具制作定制工程。

施工单位：徐州梦之洋建筑装饰工程有限公司。

预算价格：99010.55元。

审计核准额：88115.59元。

审计核减：10894.96元。

5、工程名称：丰县人民医院总值班室装修改造工程。

施工单位：徐州圆方建筑装饰工程有限公司。

预算价格：99713.71元。

审计核准额：89385.63元。

审计核减：10328.08元。

5、对“三公经费”比较分析:单位:元。

名称。

2012年。

2011年。

增减数。

增长率。

差旅费。

553,365。

577,778.1。

-15,587.-3%。

招待费。

1,348,208。

1,526,011.7。

177,803。

-13.18%。

交通费。

76,686.116,091.-42,109。

-34%。

“三公经费”能认真执行中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》,落实勤俭节约的原则.

三、

审计发现及建议:。

（一）审计发现:。

1、规范经济合同签订，提高合同管理质量，防范经济风险。合同的订立要符合规范程序，合同的条款要合法、合规、完整、严密，资料齐全。医院对外签订经济合同，必须按照统一管理，归口采购的原则。

2、规范总务科维修工作流程：科室报修申请--正常损坏报总务维修班--派维修人员到现场--需要更换配件的到物资库申领配件--在限定期限内修复--规范填写维修派工单（日期、维修科室、领取配件的规格及数量、报修科室、维修人员、验收人员签字）。如急需购买修理配件的附原始发票及购物清单。磁砖修补应附修补前、后的图片。

3、加强医院的支出管理。医院的各项支出必须由财务部门进行审核，审核支出签批手续是否齐全，原始凭证的真实性、完整性、合法性，合同的合法性、内容齐全性，验算财务数据的准确性。及时发现问题，上报相关科室核查，加强付费控制。

3.严格规范采购管理制度。

在医院耗材管理中，为保证管理的精细化和规范化，医院应根据自身的情况完善医用耗材管理制度。首先，使用科室不能只凭借经验盲目申请采购计划，容易造成存货积压和缺货现象。要根据科室剩余库存和当月实际消耗情况严格制定采购计划，并填写采购耗材名称、耗材规格、采购数量和使用原因。作为医用耗材采购人员要了解每个科室月消耗情况，根据近几个月科室医用耗材的消耗进一步监督科室采购计划是否合理，不合理计划及时更改，合理计划上报审批，然后采用适当的采购方式进行采购。其次，所供耗材的供应商是否持有医疗器械注册证、医疗器械生产许可证。医用耗材管理人员应定期检查证件的有效性，耗材是否合法合规，发现问题及时更换处理。然后，验收时采购人员必须对耗材质量严格把控，以防供应商以次充好而导致医患增加，给患者带来危害。同时要求供货商“票货同行”，验收成功后，在验收单上签字。最后，库管会计凭借签字齐全的验收单和发票及时进行物品入库。设备科将签字齐全的物品入库单、发票和验收单及时交给财务科，避免出现账实不符现象。

4、加强医用高值耗材的验收与监管机制。

由于一次性高值耗材价格高，要求及时周转，为防止过期、失效实行“零库存”管理。设备科根据计划需要采购高值耗材后，将供货商的发货单、发票等信息与实物验收核对后，及时办理入库手续，交给使用科室。手术中使用的高值耗材名称、数目、规格类型都要做详细的登记，手术后按照相关规定详细记录在病历中，以备对产品的质量安全进行追溯。

5、加强医用耗材盘存管理制度建设。

为规范医用耗材库存盘点管理，满足医院医用耗材管理需要，设备科要建立医用耗材库存盘点制度，每月对医用耗材进行一次自盘，每年期末由财务部门负责牵头组成盘点小组对全院医用耗材进行盘点，并由审计科、监察部门负责监督。每月末，库房会计对医用耗材库入、出、存进行结账，编制盘点表，根据盘点表对医用耗材库逐一盘点，保证账实相符。盘点人员要如实填写盘盈、盘亏医用耗材及盘盈、盘亏原因说明书，由相关部门负责人及分管院长签字，报请院长办公会议核准后，财务部门依据审批后的盘点报告进行账务处理，保证账账相符、账实相符。设备科要及时分析医用耗材缺损、报废和失效原因，加强医用耗材保管制度。库管员对医用耗材管理负责，一般情况下，不允许医用耗材报损，如果出现医用耗材报损现象，要纳入质量控制体系予以惩处。

6认真梳理核查不规范的收费情况，严格按照省、市、县物价收费标准，及时发现问题，逐一规范整改，加强日常工作，对科室收费进行监督管理，杜绝乱收费、增项收费、分解收费、重复收费等行为。进一步规范收费制度，维护公立医院的公益性。

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医院年度审计报告

1、截止20xx年12月31日，科研科职工人数人。设置了科研项目管理、科研成果管理、科研机构管理、学会工作管理、综合信息管理及科长六种岗位。

2、科研科主要负责医院科研工作的组织、协调和日常管理，包括各级科研项目的申报、监督实施、结题;科研成果的鉴定、报奖、转化与推广;医院附设自治区级研究所和重点试验室等科研平台建设;科技合作和学术交流、专业学会活动的组织与管理;科研论文登记、报销和奖励等。

3、科研经费纳入医院财务，由科研科统一管理，财务科进行核算和监督。科研经费专款专用，财务科单独设账核算。科研科负责科研经费收入、支出项目的审核，财务科负责科研经费建帐及核算工作。

4、科研经费的来源主要包括：外来项目资助经费(指列入国家、部委、省及厅局等主管部门下达的项目资助经费;国内外合作研究或受委托研究的项目合作经费);医院科研专项基金(包括医院配套资金和医院科室科研基金)。

5、科研经费主要支出项目：科研业务费、实验材料费、仪器设备购置费、实验改装费、协作费、课题组织实施费、部分人工费、科研论文奖励、专著奖励、科技成果奖励、科技进步奖奖励等。

医院审计心得体会

医院审计是一项重要的管理工作，对于提高医院的运行效率和服务质量具有重要意义。在参与医院审计的过程中，我认识到了医疗资源的紧缺性，更深刻地了解了医院管理的重要性，并从中获得了一些宝贵的体会和心得。

第二段：明确审计目标。

在进行医院审计时，首先要明确审计目标。审计目标应该具体、明确，以便实现审计的有效性和可操作性。在我的实践中，我们经常将审计的目标确定为提高医院的运行效率和质量，减少资源的浪费和滥用，以及澄清医院经济责任和监管责任。

第三段：收集和分析数据。

收集和分析数据是医院审计的重要环节。可以通过分析医疗记录、患者满意度调查、医疗费用、科室工作量等数据来评估医院的运行情况。在这个过程中，我意识到了数据的重要性和价值，只有准确的数据才能提供有力的支持和依据，促进医院的改进和发展。

第四段：找出问题并提出改进措施。

通过数据分析，我们能够发现医院存在的问题，并提出相应的改进措施。在医院审计中，我们经常遇到的一些问题包括医疗资源的不合理配置、医院管理层面的不足、患者满意度低等。针对这些问题，我们可以提出合理的改进措施，如优化资源分配、完善管理制度、提高服务质量等。在实施改进措施时，需要充分考虑医院的实际情况和特点，并由相关部门负责人参与，以确保改进措施的有效性和可执行性。

第五段：总结经验教训。

医院审计是一个不断改进和提升的过程，我们需要及时总结经验教训，以便更好地开展下一次审计工作。在第一次医院审计中，我意识到了医院管理的复杂性和挑战性，明确了医院审计的重要性和价值，提高了我对医院管理的认识和理解。在今后的工作中，我将进一步提高审计的专业水平和能力，为医院的改进和发展贡献自己的力量。

总结：

在医院审计过程中，明确审计目标、收集和分析数据、找出问题并提出改进措施，是取得良好审计效果的关键环节。同时，医院审计是一个不断学习和进步的过程，通过总结经验教训，我们可以不断提高自身的能力和水平，为医院的发展和进步做出更大贡献。只有通过持续的努力和不断的改进，我们才能实现医院审计的目标，提高医院的运行效率和服务质量，让更多的患者受益。

医院年度审计报告

通过对医院进行全面现场调查、资料核查和必要的测试,分析能源利用状况,并确认其利用水平,摸清薄弱环节,寻找节能方向,挖掘节能潜力,并提出切实可行的节能措施和建议,从而为政府提供真实可靠的医院能源利用状况,指导医院提高能源管理水平,以实现“十一五”总体节能目标,促进经济和环境的可持续发展。

xxx市第二人民医院位于xxx,始建于xxxx年。医院占地面积xx万平方米,建筑总面积xx万平方米,总资产近xxx亿元。有各类专业技术人员xxx多人,其中中高级职称人员xxx人。现有床位xxx多张,年收治门诊量达xxx多万人次。医院设有xx余个临床专科,其中中西医消化内科、中西医结合不孕不育专科被定为xx市重点学科。医院拥有xxxxct、美国xxxxxxx设备、心血管数字显影机xx、数字化x线造影机、费森尤斯xxx系列血透机、xxxx动态心电分析仪、全自动生化仪、高压氧仓等先进医疗设备,设备总资产xx亿元。医院主要建筑物共六栋:门诊楼、医技楼、住院楼、制剂楼、行政楼、后勤楼。门诊楼、医技楼、住院楼各设有独立的中央空调系统,制剂楼、行政楼、后勤楼采用分体空调。手术室与icu护理专区等洁净区设独立中央空调系统。

1、医院建筑是高能源消耗场所。

2、医院能源消耗特点。

医院是公共医疗机构,特殊的社会功能赋予医院建筑在所有建筑物中使用功能最为复杂。其日常能耗以电力需求最大,主要用于照明、电梯、空调和通风设备等;其次医院还以燃气(油)等作为主要能源,用于供应蒸汽、热水、消毒、洗涤、厨房等;医院各类医用设备要求随时能为病人提供检查、运送和治疗服务。

本次能源审计范围为xxxx医院本部所有用能单位。

能源消费统计是医院能源管理的一项重要内容,既是编制医院能源计划的重要依据,又是进行能源利用分析、监督和控制能源消费的基础。只有对各科室的能源消费进行统计分析,建立能源消费平衡表,掌握能源的来龙去脉,才能发现问题,找出能源消耗升降的原因,从而提出技术和管理方面的改进措施,不断提高能源管理水平,降低能源消耗。也只有通过能源消费的统计分析,才能制定出先进和合理的能耗定额,确保定额考核的严肃性和科学性,否则极易挫伤员工节约能源的积极性,将会影响医院的节能降耗工作的正常开展。

在进行能源统计分析工作时,应注意建立切实可行、能够全面真实反映能源管理情况的能源统计指标体系,不能弄虚作假,只有这样才能收到预期的效果。

该医院虽然制定了节能管理制度,指定了能源管理部门(由后勤部负责),建立了能源(主要是电能)计量网络,对各部门能源消费情况也建立了统计台账,但由于各科室职能部门能源管理职责不够明确清晰,各类统计数据及报表也没有实行电脑网络化管理,能源种类的计量不够全面和完善,能源定额考核也不够细化等原因,其能源的消耗与统计台帐及报表等也就缺少对各部门能耗的细化统计内容和考核标准。

针对医院在上述能源管理方面存在的问题,建议再进一步加强和完善各部门及主要耗能设备的二、三级计量仪表的配置,加强和完善能源种类(如水、蒸汽、热水)的统计,细化能源定额考核指标。

1、xxxx医院xxxx年各类综合能耗为xxxx标准煤,综合单耗为xxxx,能耗指标连续三年呈下降趋势,创下历史最好水平。

2、综合各项审计结果,医院还有xxxx标准煤的努力方向,实施管理节能与技改节能措施后,综合能耗可下降xx%。

3、建议医院建立和完善医院节能管理机构和制度,将医院节能目标层层分解,落实到各部门,逐级考核,强化节能目标管理。从体制、制度、机制上保障和促进医院节能工作持续有效地开展,为医院顺利开辟“第二利润中心”,从而最终达到节能降耗的目的。

4、加强医院能源管理制度的建设,制定能源从购进计量、统计和定额考核等一系列的能源管理制度,将主要能源单耗指标纳入各科室绩效考核范围,并以经济责任制方式严格考核,促进医院各项节能工作有效开展。

5、加强医院能源的统计、计量和定额管理工作,细化医院内部能源的统计、计量和定额指标。6、编制节能规划,加快节能技术进步。根据医院用能情况,考核用能效率,编制年节能规划,加大对节能新技术、新工艺、新设备和新材料的'推广应用,以全面配合国家实现“十一五”节能目标为重点,调整好医院用能结构,实现技术节能和结构节能。

7、建立节能激励制度。建立和完善节能奖惩制度,安排一定的节能奖励资金,对在节能工作中有发明创造、节能挖潜革新等取得成绩的部门和个人给予奖励,对浪费能源的部门和个人给予惩罚。

8、加强节能宣传,树立全员节能意识。

9、重视节能技术培训工作。医院应定期组织能源计量、统计、管理和操作人员进行业务学习和培训。主要耗能设备操作人员必须经过培训上岗。

医院护理工作规划

工作计划网发布医院护理工作规划范本，更多医院护理工作规划范本相关信息请访问工作计划网工作计划频道。

以下是工作计划网为大家整理的关于医院护理工作规划范本的文章，希望大家能够喜欢！

一加强护士在职教育。

1重点加强对新入院护士聘用护士低年资护士的考核。护理部计划上半年以强化基础护理知识为主，增加考核次数，直至达标。

2加强专科技能的培训：各科制定出周期内专科理论与技能的培训与考核计划。理论考试要有试卷并由护士长组织进行闭卷考试，要求讲究实效，不流于形式，为培养专科护士打下扎实的基础。

3基本技能考核：属于规范化培训对象的护士。考核要求在实际工作中抽考。其他层次的护士计划安排操作考试一次，理论考试二次。

4强化相关知识的学习掌握。理论考试与临床应用相结合，检查遵章守规的执行情况。

二加强人文知识的学习。

1组织学习医院服务礼仪文化。先在护士长层次内进行讨论，达成共识后在全院范围内开展提升素养活动，制定训练方案及具体的`实施计划。

2安排全院性的讲座和争取派出去请进来的方式学习护士社交礼仪及职业服务礼仪。

3开展护士礼仪竞赛活动。组织寓教寓乐的节日晚会。

三更新专业理论知识。各科室护士长组织学习专科知识，如遇开展新技术项目及特殊疑难病种，可通过请医生授课检索文献资料护理部组织护理查房及护理会诊讨论等形式更新知识和技能。同时，有计划的选送局部护士外出进修学习，提高学术水平。

提高护士长管理水平二加强护理管理。

1年初举办一期院内护士长管理学习班。新的一年护理工作展望以及护士长感情沟通交流等.

2加强护士长目标管理考核.科室护理质量与护士长考评挂钩等管理指标。

3促进护士长间及科室间的学习交流。并召开护士长工作经验交流会，借鉴提高护理管理水平。

确保护理工作平安有效三加强护理质量过程控制。

医院年度审计报告

根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定，省审计厅组织审计组从××××年××月××日至××月××日，对省某医院××××至××××年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度，并延伸调查了有关单位。省某医院按照审计要求，向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料，并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省某医院提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下：

一、被审计单位的基本情况。

(一)机构、人员情况。

省某医院成立于××××年。其主要职能是：〔此处省略〕。

目前，省×××是一套班子，两块牌子。对外，称[此处省略]，法定代表人为×××;对内，属〔此处省略〕，现有正式职工××人，另有×名离退休兼任人员。主要收入来源包括：〔此处省略〕。

(注：被审计单位成立时间、主要职能等内容并非所有审计报告的必备内容。上述内容对审计结论有影响、对审计报告有价值的予以表述，否则可不表述。)。

(二)××××至××××年财务收支情况。

1.××××年总收入××××万元。其中：拨入专款××。×万元，财政补助收入××万元，事业收入××××。×万元，其他收入××。×万元。总支出×××万元，其中：拨市州管理中心经费××万元，事业支出×××万元，上缴上级支出××万元。

2.××××年总收入××××。×万元，其中：××××拨入专款×万元，财政补助收入××万元(××××拨款)，事业收入××××。×万元，其他收入××。×万元。××××年总支出×××。×万元。其中：拨市州管理中心经费××。×万元，专款支出×。×万元，事业支出×××。×万元(人员公用支出×××。×万元，××支出×××。×万元)，上缴上级支出××万元。

3.截止××××年年底，省某医院总资产为××××。×万元，其中：负债×××。×万元，净资产××××。×万元。

4.银行开户情况：截止××××年底，省某医院会计报表反映银行存款数为××××××××。××元，具体由以下构成：(1)在c支行开设一个基本户，账号×××××××。××××年末，存款余额为×××××××。××元;(2)在d支行开设一个定期存款户。账号××××××××，××××年末，账面余额为××××××。××元;(3)××××年××月，在××××××开设专户，××××年末余额为××××××元。

二、审计评价。

审计情况表明：此次审计，省某医院提供的会计资料比较完整、真实;财务管理比较集中，坚持了“一支笔”审批制度，建立了相关财务管理办法和制度，财务管理水平逐年提高，××××年至××××年的财政、财务收支基本真实、合法。但是，在财务收支管理中仍存在一些需要纠正和改进的问题。

三、审计查出问题及处理处罚意见。

(一)无证收费×××××元。××××年，省某医院对各市、州、直管市、林区××××管理中心、各××××单位下发了《关于开展×××××的通知》(鄂××发〔××××〕×××号)，该通知规定，“〔此处省略〕”。根据该文件规定，省某医院对××家××单位收取××××年检费×××××元。经审计核实，此项收费未报省物价局审核并办理收费许可证。

无证收取××××年检费，违反了《xx省行政事业性收费管理办法》第十条、第十一条的规定，同时根据该办法第十八条规定，无证收费属违规收费行为。根据《xx省行政事业性收费管理办法》第十九条：“责令立即停止违法活动，将非法所得退还原缴费者，无法退还的，予以没收”的规定，省某医院应立即停止违规收费行为，在收到审计决定书之日起30日内将非法所得退还原缴费者。

(二)挤占挪用专项资金××××××元。其中：××资金×××××元，××费×××××元，其他资金×××××元。主要是：

1.××××年×月，应××××中心要求，省某医院汇×××××元到长春市××××中心，用于购买××××。××月份，省某医院在××支出中国共产党列报购×款×××××元(含保险费)，并记入了固定资产。此××一直由××××中心使用，××××年办理了移交手续。

2.××××至××××年，省某医院先后两次拨给××市人民政府驻xx联络处资金共计××××××元。经核实，此项资金在“公务费--会议费”中列支，占用了××资金。

3.××××年×月，省某医院在“管理费用--办公费”中列支购×××及耗材款×××××元，未作固定资产入账。据省某医院解释，此资金是“支援××××办公用”，占用了××资金。

(五)在收取×费、××费和××收支结算过程中，违规使用现金，金额达××××××。××元。具体情况是：

3.××××年，省某医院在对××家省直单位收取年检费时，对其中××家单位以现金方式收取年检费×××××元。